Respuesta corta
Conciliar es comparar, movimiento por movimiento, el extracto del banco con lo registrado por la empresa, y explicar cada diferencia. Se hace al menos una vez por mes, antes del cierre, y conviene hacerlo semanalmente cuando hay muchos movimientos. Sin conciliación, el saldo contable y el saldo real dejan de coincidir y el flujo de fondos pierde valor.
Las diferencias más comunes
| Diferencia | Por qué aparece | Qué hacer |
|---|---|---|
| Comisiones y gastos bancarios | El banco los debita sin aviso previo | Registrarlos con su cuenta de gasto |
| Impuestos sobre débitos y créditos | Se aplican en forma automática | Imputarlos y considerarlos en el costo financiero |
| Cheques no debitados | Se emitieron pero todavía no se presentaron | Quedan como partida conciliatoria |
| Depósitos en tránsito | Se acreditan con fecha posterior | Se concilian con la fecha real de acreditación |
| Transferencias sin aviso | El cliente pagó y no informó | Identificar al cliente e imputar la cobranza |
| Pagos duplicados | Falta de control entre quien paga y quien registra | Reclamar y revisar el circuito de autorizaciones |
Cómo se hace
Descargar el extracto: en formato digital, del período completo.
Cruzar automáticamente: por importe y fecha, dejando aparte lo que no matchea.
Explicar cada diferencia: una por una, sin dejar partidas sin identificar.
Registrar lo que falta: comisiones, impuestos, cobranzas no informadas.
Firmar el papel de trabajo: con el saldo conciliado y las partidas pendientes.
Qué se rompe cuando no se concilia
- —El flujo de fondos parte de un saldo que no existe.
- —Las cobranzas quedan sin imputar y se reclama a clientes que ya pagaron.
- —Los pagos duplicados aparecen meses después, cuando ya no hay reclamo posible.
- —El cierre mensual se atrasa porque las diferencias se acumulan.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una conciliación bancaria?
Es el control que compara los movimientos del extracto bancario con los registros de la empresa, para detectar diferencias: cheques no debitados, transferencias no registradas, comisiones, impuestos sobre los débitos y créditos, y errores de carga.
¿Cada cuánto conviene conciliar?
Semanalmente en empresas con muchos movimientos y, como mínimo, una vez por mes antes del cierre. Cuanto más tarde se concilia, más caro es encontrar el error.
¿Qué diferencias aparecen siempre?
Comisiones y gastos bancarios no registrados, impuestos sobre movimientos, cheques emitidos y no presentados, depósitos en tránsito, transferencias que el cliente hizo sin avisar y pagos duplicados.
¿Se puede automatizar?
Sí. Con el extracto en formato digital y reglas de imputación claras, un ERP concilia la mayor parte de los movimientos y deja sólo las excepciones para revisión humana.